연금저축·IRP 세액공제 한도 900만 원, 12월 31일 전에 채우는 법

핵심 요약

연금저축과 IRP에 넣은 돈은 합쳐서 연 900만 원까지 세액공제를 받습니다. 이 가운데 연금저축만으로는 600만 원까지입니다.

공제율은 총급여 5,500만 원 이하이면 16.5%, 넘으면 13.2%입니다. 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 계좌에 입금이 끝나 있어야 합니다.

세액공제 한도와 공제율

연금저축

600만원

단독 한도

연금저축 + IRP

900만원

합산 한도

납입 기한

12월 31일

입금 완료 기준

소득 기준	공제율	900만 원을 채웠을 때
총급여 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,500만 원 이하)	16.5%	148만 5,000원
총급여 5,500만 원 초과 (종합소득금액 4,500만 원 초과)	13.2%	118만 8,000원

공제율에는 지방소득세가 포함되어 있습니다. 세액공제는 소득에서 빼 주는 것이 아니라 내야 할 세금에서 바로 빼 주는 방식이라, 같은 금액을 넣어도 효과가 큽니다.

두 계좌를 합쳐 한 해에 넣을 수 있는 돈은 1,800만 원까지이고, 그중 세액공제가 되는 금액이 900만 원입니다.

연금저축과 IRP, 무엇이 다른가

항목	연금저축	IRP
세액공제 한도	600만 원	900만 원 (연금저축과 합산)
가입 대상	누구나	소득이 있는 사람
투자 상품	펀드, ETF 등	예금, 펀드, ETF 등
위험자산 비중	제한 없음	70%까지
중도 인출	일부만 꺼낼 수 있음	법에서 정한 사유일 때만

가장 큰 차이는 중간에 돈을 꺼낼 수 있느냐입니다. 연금저축은 필요한 만큼 일부만 꺼낼 수 있지만, IRP는 무주택자의 주택 구입이나 장기 요양 같은 정해진 사유가 아니면 계좌를 통째로 해지해야 합니다.

어떻게 나눠 넣을까

많이 쓰는 방법은 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원입니다. 꺼내 쓸 가능성이 있는 돈을 연금저축 쪽에 더 두는 구성입니다. IRP 하나에 900만 원을 다 넣어도 공제 금액은 같습니다.

12월 전에 한도 채우는 순서

1

올해 넣은 금액 확인금융회사 앱에서 연금저축과 IRP의 올해 납입액을 봅니다. 계좌가 여러 곳이면 금융감독원 통합연금포털에서 한 번에 볼 수 있습니다.

2

올해 낼 세금이 있는지 확인세액공제는 내야 할 세금 범위 안에서만 돌려받습니다. 다른 공제로 이미 세금이 거의 없다면 더 넣어도 돌려받을 것이 없습니다.

3

남은 한도 계산900만 원에서 올해 넣은 금액을 뺍니다. 회사가 넣어 주는 퇴직연금 부담금은 이 계산에 넣지 않고, 내가 따로 넣은 돈만 셉니다.

4

마지막 주가 되기 전에 입금12월 31일까지 입금이 끝나야 합니다. 이체 한도와 연말 금융회사 영업 시간을 생각해 며칠 여유를 두고 넣습니다.

넣기 전에 알아야 할 것

받는 조건 55세 이후, 가입 5년 이상이 조건을 채운 뒤 연금으로 나눠 받습니다

연금으로 받으면 연금소득세 3.3~5.5%나이가 많을수록 세율이 낮아집니다

중간에 해지하면 기타소득세 16.5%공제받은 원금과 수익 전체에 붙습니다

주의할 점

세액공제로 돌려받은 돈보다 중도 해지 때 내는 세금이 더 클 수 있습니다. 공제율 13.2%로 돌려받고 16.5%를 내면 손해입니다. 55세 이후까지 쓰지 않아도 되는 돈으로만 넣으세요.

연금으로 받는 금액이 한 해 1,500만 원을 넘으면 낮은 연금소득세율 대신 다른 방식으로 세금을 내게 됩니다. 받는 기간을 길게 잡으면 이 기준 아래로 맞출 수 있습니다.

50대라면

연금 계좌의 가장 큰 단점은 돈이 오래 묶인다는 점인데, 55세가 가까울수록 묶이는 기간이 짧습니다. 만기가 된 ISA가 있다면 그 돈을 연금 계좌로 옮길 때 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

12월에 한꺼번에 넣어도 공제가 되나요?

됩니다. 매달 나눠 넣든 연말에 한 번에 넣든 그해 넣은 금액을 합쳐서 계산합니다.

주부나 은퇴자도 세액공제를 받을 수 있나요?

세액공제는 본인이 내는 소득세가 있어야 받을 수 있습니다. 소득이 없으면 가입은 할 수 있어도 공제받을 세금이 없습니다.

900만 원을 넘게 넣으면 어떻게 되나요?

넘는 금액은 올해 공제를 받지 못합니다. 대신 나중에 꺼낼 때 그 원금에는 세금이 붙지 않고, 다음 해 공제로 돌려 신청할 수도 있습니다.

이 글은 2026년 10월 6일 기준으로 작성했습니다. 세액공제 금액은 개인의 소득과 다른 공제 내역에 따라 달라지며, 세법은 바뀔 수 있습니다. 이 글은 일반 정보이고 특정 금융 상품을 권하는 내용이 아닙니다. 가입 전에 금융회사와 국세청 안내로 본인 기준을 확인하세요.