상속·증여 기본 상식: 공제 한도, 세율, 신고 기한 정리

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하오장민 2026. 11. 10. 15:00

핵심 요약

증여는 살아 있을 때 재산을 주는 것이고, 상속은 돌아가신 뒤 재산이 넘어가는 것입니다. 둘 다 같은 세율(10~50%)을 쓰지만 공제 금액과 시기가 달라 미리 계획하면 세금을 줄일 수 있습니다.

자녀에게는 10년마다 5천만 원(미성년 2천만 원)까지 증여세 없이 줄 수 있고, 상속은 기본적으로 5억 원을 공제받습니다. 배우자가 있으면 공제가 더 커집니다.

공제 한도는 받는 사람 기준으로 10년 동안 합쳐서 봅니다. 아버지와 어머니가 각각 주더라도 '직계존속'으로 묶여 자녀 한 명당 10년간 5천만 원입니다. 혼인·출산 공제는 일반 공제와 별도로 1억 원을 더 받을 수 있습니다.

일괄공제 5억 원기초공제와 인적공제를 합친 금액 대신 고를 수 있는 공제로, 대부분 이것을 씁니다

배우자 상속공제 최소 5억 원, 최대 30억 원배우자가 실제 받은 금액과 법정 상속분 등에 따라 정해집니다

금융재산 공제 예금·주식 등 순금융재산의 20% (최대 2억 원)금액에 따라 계산 방식이 다릅니다

그래서 배우자와 자녀가 함께 상속받으면 대략 10억 원까지는 상속세가 없는 경우가 많다고 알려져 있습니다. 다만 재산 구성과 사전 증여 여부에 따라 달라지니 꼭 계산해 보세요.

사전 증여는 10년이 기준

돌아가시기 전 10년 안에 상속인(자녀, 배우자)에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 합쳐 계산합니다. 상속인이 아닌 사람(예: 손주, 며느리)은 5년입니다. 그래서 증여는 일찍, 나눠서 할수록 유리합니다.

증여세 신고증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 받은 사람이 신고합니다. 공제 한도 안이라도 신고해 두면 나중에 자금 출처를 증명하기 쉽습니다.

상속세 신고돌아가신 날이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고합니다.

기한 안에 신고하기기한 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받고, 늦으면 가산세가 붙습니다.

돌아가신 뒤 꼭 할 일

행정복지센터나 정부24의 '안심상속 원스톱 서비스'로 사망 신고와 함께 예금, 보험, 부동산, 연금, 세금 등 재산과 빚을 한 번에 조회할 수 있습니다. 빚이 더 많다면 상속 포기나 한정승인을 3개월 안에 법원에 신청해야 합니다.

일괄공제 상향, 자녀 1인당 공제 같은 개편안이 논의되어 왔지만, 이 글을 쓰는 시점에 통과 여부를 확정하지 못했습니다. 결정 전에 국세청과 최신 세법 개정 내용을 확인하세요.

생활비나 교육비처럼 필요할 때 쓰는 돈은 증여세가 없지만, 모아서 예금하거나 투자하면 증여로 볼 수 있습니다.

시가보다 크게 낮은 가격으로 가족에게 팔면 차액이 증여로 보일 수 있습니다. 거래 전에 세무 전문가와 상의하세요.

이 글은 2026년 11월 6일 기준으로 작성한 일반 정보입니다. 공제 한도와 세율, 신고 기한은 세법 개정으로 바뀔 수 있으며 개인 상황에 따라 세금이 크게 달라집니다. 결정 전에 국세청(국번 없이 126)이나 세무 전문가와 상담하세요.